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233 대차대조표 공고(개별) 2016-03-25 3752
홈캐스트




                        주식회사 홈캐스트





                       재 무 제 표 에 대 한

감   사   보   고   서






제 16 기
2015년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지



제 15 기
2014년 01월 01일 부터
2014년 12월 31일 까지





                            정진회계법인


독립된 감사인의 감사보고서



주식회사 홈캐스트
주주 및 이사회 귀중 2016년 3월 17일


우리는 별첨된 주식회사 홈캐스트의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2015 년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산 서 및 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖 의 설명정보로 구성되어 있습니다.


재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있 으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.


감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있 습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항 을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획 하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.


(계속)

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니 다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인 의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하 기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.


우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니 다.  


감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 홈캐스트의 2015년 12월 31일과 2014년 12 월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제 회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.


서울 강남구 테헤란로 4 길 45 두원빌딩 6층
정진회계법인 대표이사 전이현



이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부 된 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.


(첨부)재 무 제 표




주식회사 홈캐스트






제 16 기
2015년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지



제 15 기
2014년 01월 01일 부터
2014년 12월 31일 까지





"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 홈캐스트 대표이사 신재 호, 권영철


본점 소재 지 : (도로명주소) 서울 강남구 언주로 726 두산빌딩 14층
(전   화) 02-3400-8300


재  무  상  태  표
제 16 기 2015년 12월 31일 현재
제 15 기 2014년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 홈캐스트 (단위 : 원)
과                        목 주석 제 16 기 제 15 기
자                        산




Ⅰ.  유동자산

71,966,840,750
53,388,502,158
 1. 현금및현금성자산 3,5 20,444,430,743
12,323,219,595
 2. 매출채권 5,6 31,801,467,500
15,642,350,790
 3. 미수금 5,6 160,729,865   57,194,070
 4. 미수수익 5 29,183,968   32,107,335

 5. 단기대여금 5,6 125,000,000   2,694,000,000
 6. 선급금
199,171,363   655,808,148
 7. 선급비용
30,273,098   19,476,996
 8. 당기법인세자산
55,554,560   47,365,451

 9. 단기금융상품 4,5 293,000,000   12,278,484,200
 10. 당기손익인식금융자산 5,8 6,966,841,000   3,500,000,000
 11. 보증금 5 630,600,000   -
 12. 재고자산 7 11,230,588,653
6,138,495,573
Ⅱ. 비유동자산
  53,361,742,673
58,789,875,243
 1. 유형자산 9 10,346,798,235
19,691,684,109
 2. 무형자산 10 830,927,374   1,642,365,953
 3. 투자부동산 11 16,547,203,483
7,914,158,736
 4. 종속기업투자자산 12 81,646,050   20,000,000
 5. 관계기업투자자산 13 24,999,990,000   27,989,992,000
 6. 매도가능금융자산 5,14 379,160,481   558,719,445
 7. 장기금융상품 4,5 108,845,050   274,800,000
 8. 보증금 5 67,172,000   698,155,000
 9. 이연법인세자산 25 -   -
자      산      총      계
  125,328,583,423
112,178,377,401
부                        채
   

I. 유동부채
  22,197,834,872
37,996,601,847
 1. 매입채무 5 12,240,538,386   3,988,975,198
 2. 미지급금 5,20 5,646,952,418   3,217,207,141
 3. 미지급비용 5 348,624,841   296,364,495
 4. 선수금
1,860,444,870   1,256,905,398
 5. 예수금
379,694,683   193,428,872
 6. 단기차입금 5,16 1,673,979,674   6,919,001,600
 7. 유동성장기차입금 5,16 -   1,000,030,000
 8. 유동성전환사채 5,17 -   20,924,689,143
 9. 임대보증금 5 47,600,000
200,000,000
Ⅱ. 비유동부채
  513,879,031
3,382,306,538
 1. 장기차입금 5,16 -
2,999,970,000
 2. 이연법인세부채 25 378,873,596   119,883,572
 3. 확정급여채무 18 37,005,435   262,452,966
 4. 임대보증금 5 98,000,000


부      채      총      계
  22,711,713,903
41,378,908,385
자                        본
   

Ⅰ. 자본금 21   15,835,488,000
12,310,350,500
Ⅱ. 자본잉여금 23   58,998,184,300
41,372,065,362
Ⅲ. 자본조정 23,24   (1,289,819,168)
(1,498,483,285)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 14,23   -
-
Ⅴ. 이익잉 여금
22   29,073,016,388
18,615,536,439
자      본      총      계
  102,616,869,520
70,799,469,016
부  채  및  자  본  총  계
  125,328,583,423
112,178,377,401
재무제표에 대한 주석 은 본 재무제표의 일부입니다.




손  익  계  산  서
제 16 기 (2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지)
제 15 기 (2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지)
회사명 : 주식회사 홈캐스트 (단위 : 원)
과                        목 주석 제 16 기 제 15 기
Ⅰ. 매출액 28   97,925,425,904
71,744,806,292
Ⅱ. 매출원가 28   65,073,792,394
50,441,725,935
Ⅲ. 매출총이익
  32,851,633,510
21,303,080,357
 (1) 연구개발비 10   3,611,969,774
3,207,718,660
 (2) 판매비와관리비 29   21,314,177,140
10,851,604,173
Ⅳ. 영업이익
  7,925,486,596
7,243,757,524
 (1) 금융수익
  4,113,221,219
3,726,357,105
 1. 이자수익
451,033,594   642,600,730
 2. 외환차익
2,575,516,939   2,203,611,093
 3. 외화환산이익 33 1,086,670,686   880,145,282
 (2) 금융비용
  3,258,188,652
3,560,726,838
 1. 이자비용
595,390,812   1,632,022,253
 2. 외환차손
2,452,443,581   1,463,925,421
 3. 외화환산손실 33 210,354,259   464,779,164
 (3) 기타영업외수익 30   4,312,055,131
663,579,400
 (4) 기타영업외비용 30   2,437,561,908
5,013,451,951
Ⅴ. 법인세차감전순이익

10,655,012,386
3,059,515,240
    법인세비용 25
245,469,355
773,547,253
Ⅵ. 당기순이익

10,409,543,031
2,285,967,987
Ⅶ. 주당순이익




 1. 기본주당순이익 26
338원
111원
 2. 희석주당순이익 26
327원
123원
재무제표에 대한 주석 은 본 재무제표의 일부입니다.





포  괄  손  익  계  산  서
제 16 기 (2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지)
제 15 기 (2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지)
회사명 : 주식회사 홈캐스트 (단위 : 원)
과                        목 주석 제 16 기 제 15 기
Ⅰ. 당기순이익

10,409,543,031
2,285,967,987
Ⅱ. 기타포괄손익

47,936,918
(121,166,094)
 1. 매도가능금융자산평가손익
    (법인세효과:
     전기 6,768천원)
14 -
(24,022,871)
 2. 보험수리적손익
    (법인세효과:
     당기 (-)13,521천원
     전기 27,399천원)
18,25 47,936,918
(97,143,223)
Ⅲ. 당기총포괄이익

10,457,479,949
2,164,801,893
재무제표에 대한 주석 은 본 재무제표의 일부입니다.




자  본  변  동  표
제 16 기 (2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지)
제 15 기 (2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지)
회사명 : 주식회사 홈캐스트 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자  본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이  익
잉여금
총   계
2014.01.01(제15기초) 7,629,193,000 19,223,701,229 (3,032,160,328) 24,022,871 16,426,711,675 40,271,468,447
당기총포괄손익 :





 당기순이익 - - - - 2,285,967,987 2,285,967,987
 매도가능금융자산평가손실 - - - (24,022,871) - (24,022,871)
 보험수리적손실 - - - - (97,143,223) (97,143,223)
자본에 직접 인식된
주주와의 거래 :






 지분의발행 4,681,157,500 22,297,173,770 - - - 26,978,331,270
 주식선택권 - - 162,867,406 - - 162,867,406
 자기주식처분 - (148,809,637) 1,370,809,637 - - 1,818,400,000
2014.12.31(제15기말) 12,310,350,500
41,372,065,362 (1,498,483,285) - 18,615,536,439 70,799,469,016
2015.01.01(제16기초) 12,310,350,500
41,372,065,362 (1,498,483,285) - 18,615,536,439 70,799,469,016
당기총포괄손익 :





 당기순이익 - - - - 10,409,543,031 10,409,543,031
 보험수리적손익 - - - - 47,936,918 47,936,918
자본에 직접 인식된
주주와의 거래 :






 지분의발행(전환사채전환) 3,525,137,500 17,626,118,938
- - 21,151,256,438
 주식선택권 - - 208,664,117 - - 208,664,117
2015.12.31(제16기말) 15,835,488,000 58,998,184,300 (1,289,819,168) - 29,073,016,388 102,616,869,520
재무제표에 대한 주석 은 본 재무제표의 일부입니다.




현  금  흐  름  표
제 16 기 (2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지)
제 15 기 (2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지)
회사명 : 주식회사 홈캐스트 (단위 : 원)
과                        목 주석 제 16 기 제 15 기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름

(81,184,735)
12,140,836,857
 1. 영업에서 창출된 현금흐름
63,172,483
13,130,258,380
 가. 당기순이익
10,409,543,031
2,285,967,987

 나. 조정 28 (89,171,514)
6,643,196,240
 다. 순운전자본의 변동 28 (10,257,199,034)
4,201,094,153
 2. 이자수취
451,033,594
642,600,730
 3. 이자지급
(595,390,812)
(1,632,022,253)
 4. 법인세부담액
-
-
Ⅱ. 투자활동 현금흐름

16,960,883,267
(51,000,570,127)
 1. 장단기금융상품의 순증감
12,156,693,450
(11,994,520,050)
 2. 단기대여금의 회수
-
266,407,344
 3. 장기대여금의 회수
-
50,051,445
 4. 당기손익인식금융자산의 처 분
3,500,000,000
-
 5. 종속기업투자자산의 처분
8,060,000
-
 6. 관계기업투자자산의 처분
2,313,546,230
-
 7. 유형자산의 처분
-
5,072,726
 8. 무형자산의 처분
30,000,001


 9. 보증금의 감소
167,210,000
-
 10. 단기대여금의 취득
(815,000,000)
(6,237,948,803)
 11. 당기손익인식금융자산의 취득
-
(3,500,000,000)
 12. 매도가능금융자산의 처분
-
(500,000,000)
 13. 유형자산의 취득
(151,881,364)
(225,580,789)
 14. 무형자산의 취득
-
(226,800,000)
 15. 보증금의 증가
(166,099,000)
(627,260,000)
 16. 종속회사투자자산의 취득
(81,646,050)
(20,000,000)
 17. 관계회사투자자산의 취득
-
(27,989,992,000)
Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(9,238,556,152)
45,550,805,110
 1. 단기차입금의 순증감
(5,238,556,152)
(3,049,526,160)
 2. 전환사채의 발행
-
20,400,000,000
 3. 유동성장기차입금의 상환
(1,333,360,000)
-
 4. 장기차입금의 상환
(2,666,640,000)
-
 5. 자기주식의 처분
-
1,222,000,000
 6. 유상증자
-
26,978,331,270
Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금및현       금성자산의 순증가(감소)
     (=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)


7,641,142,380
6,691,071,840
Ⅴ. 현금및현금성자산에
     대한 환율변동효과


480,068,768
138,814,990
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

12,323,219,595
5,493,332,765
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

20,444,430,743
12,323,219,595
재무제표에 대한 주석 은 본 재무제표의 일부입니다.




주석

제 16 기 2015년 12월 31일 현재
제 15 기 2014년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 홈캐스트


1. 일반적 사항 :

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었 으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니 다.

식 회사 홈캐스트(이하 "회사")는 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남 구에 본사를 두고 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신 기기, 디지털방송장비 및 수신기의 개발, 제조, 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 회사의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.

회사의 대표이사는 신재호, 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만 원이었으나 수차의유ㆍ무상증자를 거쳐 기말 현재 납입자본금은 15,835백만원(최대주주: 장병권 및 특수관계자 19.79%)입 니다.

2. 중요한 회계처리방 침 :

2.1 재무제표 작성기준 -

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하 여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 이 재무제표는 보고기간종료일인 2015년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니 다.

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습 니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정 급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실 무적 간편법에따른 회계처리가 허용됩니다. 기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 재무제 표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간 부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않 습니다.  

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서  


- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027 호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원 가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분 법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 조인 트벤처 -

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 HOMECAST USA, INC. 등 1개의 종속기업과 주식회사 에이치바이온 등 3개의 관계기업에 투자 하고 있습니다.

회사는 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자를 기업회계기 준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니 다.

2.3 외화환산손익 -

가. 기능통화 와 보고통화 -

회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루 어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기 능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생 하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피 와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니 다.

매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상 각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동 으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니 다.

당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분증권의 외환차이는 공정가치 변동 에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.4 중요한 회계 적 추정과 가정 -

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있 습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.


2.5 현금흐름표 -

회사는 현금흐름 표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산 하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산 -

현금및현금성자 산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단 기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니 다.

2.7 금융자산 -

가. 분류 -

회사는 금융자 산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자 산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융 자산의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손 익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기 간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자 산으로 분류하고 있습니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당 기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 전환사채와 파생결합증권입니 다.

(2) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에 서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경 우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니 다.

(3) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가 능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산 으로 분류됩니다.

(4) 만기보유금융자산

만기보유금융 자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기 까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료 일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산 으로 분류하고 있습니다.

나. 인식과 측정 -

금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치 에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치 로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현 금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가 치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업외손익으로 인 식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가확정되는 시점에 기타영업외수익으로 인식하고 있습니다.

활성 시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생 상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하 거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은
기타영 업외손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매 도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.매도가능주식의 배당금 은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타영업외수익 의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

다. 금융상품의 상계 -

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집 행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

라. 금 융자산의 손상 -

(1) 상각후원가로 측정하는 자산 -

회 사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상 사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향 을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액 과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하 지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감 소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용 등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(2) 매도가능금융자산 -

회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손 상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거 가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기 간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으 로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입 하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가 가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인 식합니다.

2.8 매출채권 -

매출채권은 정상적인 영업과 정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회 수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비 유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니 다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니 다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용 도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상 대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항 목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계 속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니 다.

2.9 재고자산 -

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표 시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품 의 원가는 디자인 비용, 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제 조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니 다.

회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가 충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니 다.

2.10 유형자산 -

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액누 계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포 함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높 으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

회사의 유형자산은 취득원가에서 회 사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화 차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의정내용연수 동안 상각됩니다. 금융리스 조건으로 취득한 자산의 취득원가는 해당 자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금 액으로 계상되며, 금융리스자산 및 리스개량자산은 리스기간과 해당 자산의 추정내용연수 중 짧 은 기간에 정액법을 사용하여 상각됩니다.

각 자산별로 회사가 사 용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분 대표추정내용연수 구분 대표추정내용연수
건물 40년 비품 5년
기계장치 5년 공구와기구 5년
차량운반구 5년 시설장치 5년


매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검 토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자 산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업외수익 ㆍ비용으로 표시하고 있습니 다.

2.11 무형자산 -

가. 영업권 -

영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해 당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속회사 취득으로 인한 영업권은 무형자산 으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누 계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과 관 련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니 다.

나. 자산화된 개발비 -

개발활동 과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이 며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가 능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접 비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각 액과 감액누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수 동안 정액법으로 상각되 며 손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

다. 회원권 -

회원 권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니 다.

라. 기타의 무형자산 -

특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수 동 안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니 다.

2.12 투자부동산 -

임대수익이나 투자차익을 목적으 로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시 됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상 -

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자 산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때 마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정 하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금 창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보 고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니 다.

2.14 차입금 -

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래 비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익 계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무 조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습 니다.

2.15 확정급여채무 -

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금 에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으 로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 확 정급여채무의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하 여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산 의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치 는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니 다.

회사는 확정급여제도에서 발생하는 모든 보 험수리적 손익을 발생한 기간의 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금 으로 대체하며, 그 이후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니 다.

2.16 충당부채 및 우발부 채 -

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제 적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추 정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련 된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하 기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당 부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또 한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재 적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능 성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발 부채로 주석기재하고 있습니다.

2.17 리스 -

회사는 소 유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습 니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일 에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율 이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이
자율이 산출되도록 리스기간 동안 손익계산서에 반영하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류 하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니 다.

2.18 파생상품 -

회사는 파생상 품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약 으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이 연하고 있습니다.

2.19 배당금 -

배 당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.20 주식기준보 상 -

회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식 보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습 니다. 회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니 다.

2.21 수익인식 -

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가 액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표 시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신 뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명 하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니 다.

가. 재화의 판매 -

회사는 제품 및 상품에 대하여 재 화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거 에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품 금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

나. 용역의 제공 -

용역제공거 래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누 적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

다. 이자수익 -

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손 상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으 로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니 다.

라. 배당금수익 -

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니 다.

2.22 정부보조금 -

정부보조금 은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치 로 인식됩니다.

수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련 된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 표시하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니 다.

2.23 법인세비용 및 이연법인세 -

회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세 소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산 이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실 질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감 할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니 다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법 적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부 과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수 될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니 다.

2.24 주당이익 -

기본주당이익은 주주에게 귀속되 는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정 한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기 간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니 다.

2.25 부문별 보고 -

영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 현금및현금성자산 :

현금은 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확 정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 :

보고기간종료일 현재 사 용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 구분 당기말 전기말 제한내용
단기금융상품 원화정기예금 - 12,000,000 전환사채 담보
외화정기예금 293,000 278,484 연구개발 프로젝트 관련 지급보증
장기금융상품 외화정기예금 108,845 274,800 연구개발 프로젝트 관련 지급보증


5. 범주별 금융상품 :

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상 품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기말

금융자산 당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계 공정가액
현금및현금성자산 - 20,444,431 - - 20,444,431 20,444,431
매출채권 - 31,801,467 - - 31,801,467 31,801,467
미수금 - 160,730 - - 160,730 160,730
미수수익 - 29,184 - - 29,184 29,184
대여금 - 125,000 - - 125,000 125,000
장단기금융상품 - 401,845 - - 401,845 401,845
당기손익인식금융자산 6,966,841 - - - 6,966,841 6,966,841
매도가능금융자산 - - 379,160 - 379,160 379,160
보증금 - 697,772 - - 697,772 697,772
합계 6,966,841 53,660,429 379,160 - 61,006,430 61,006,430


금융부채 상각후원가로
측정하는금융부 채
공정가액
매입채무 12,240,538 12,240,538
미지급금 5,646,952 5,646,952
미지급비용 348,625 348,625
차입금 1,673,980 1,673,980
임대보증금 145,600 145,600
합계 20,055,695 20,055,695


나. 전기말

금융자산 당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계 공정가액
현금및현금성자산 - 12,323,220 - - 12,323,220 12,323,220
매출채권 - 15,642,351 - - 15,642,351 15,642,351
미수금 - 57,194 - - 57,194 57,194
미수수익 - 32,107 - - 32,107 32,107
대여금 - 2,694,000 - - 2,694,000 2,694,000
장단기금융상품 - 12,553,284 - - 12,553,284 12,553,284
당기손익인식금융자산 3,500,000 - - - 3,500,000 3,500,000
매도가능금융자산 - - 558,719 - 558,719
558,719
보증금 - 698,155 - - 698,155
698,155
합계 3,500,000
44,000,311 558,719
- 48,059,030 48,059,030


금융부채 상각후원가로
측정하는금융부 채
공정가액
매입채무 3,988,975 3,988,975
미지급금 3,217,207 3,217,207
미지급비용 296,364 296,364
차입금 10,919,002 10,919,002
전환사채 20,924,689 20,924,689
임대보증금 200,000 200,000
합계 39,546,237 39,546,237


(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열 체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기말
Level 1 Level 2 Level 3
(자산)



당기손익인식금융자산 - - 6,966,841 6,966,841
매도가능금융자산 - - 379,160 379,160


구분 전기말
Level 1 Level 2 Level 3
(자산)



당기손익인식금융자산 - - 3,500,000 3,500,000
매도가능금융자산 - - 558,719 558,719


공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계 는 다음과 같습니다.
ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
                (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가 능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가 치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하 고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이 를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대 부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하 는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초 한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하 는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜 러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가 치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니 다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 :

유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타 수취채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중 요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

가. 보고기간종료일 현재 매출채 권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기말 전기말
매출채권(*) 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금
일반채권 34,795,850 172,326 1,052,392 24,384,794 241,710 1,118,696
특수관계자채권 - - 2,784,036 799,947 - 8,599,340
차감:대손충당금 (2,994,382) (11,597) (3,711,428) (9,542,390) (184,516) (7,024,036)
소계 31,801,468 160,729 125,000 15,642,351 57,194 2,694,000
차감:장기채권 - - - - - -
유동항목 31,801,468 160,729 125,000
15,642,351
57,194
2,694,000


(*) 매출채권에는 금융기관 등에 양도한 수출환어음 중 당기말 현재 만기 가 도래하지않은 1,674백만원(USD 1,260,960, EUR 153,166)이 포함되어 있으며, 단기차입금으로 계 상되어 있습니다.

나. 당기와 전 기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기 전기
매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금
기초 9,542,390 184,516 7,024,036 14,429,230 186,827 4,036,705
대손상각비 41,998 - - - - 3,815,000
제각 (6,590,006) - (2,608) (3,467,038) - (810,459)
환입 - (172,919) (3,310,000) (1,419,802) (2,311) (17,210)
기말 2,994,382 11,597 3,711,428 9,542,390 184,516 7,024,036


다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 기 간경과별 잔액 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금
6개월 이하 31,402,083 149,925 115,000 15,689,564 42,292 7,353,036
12개월 이하 571,757 10,259 10,000 274,704 14,902 -
12개월 초과 2,822,009 12,141 3,711,428 9,220,473 184,516 2,365,000
합계 34,795,849 172,325 3,836,428 25,184,741 241,710 9,718,036


라. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 회사는 수출채권 등과 관련하여 대손발생시 보상받을 수 있는 보험계약 등을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현 재 보험에 가입되어 있는 매출채권은 USD 404,328 입니 다.

7. 재고자산 :

가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구분 당기말 전기말
평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액
상품 278,781 (278,781) - 1,381,869 (44,900) 1,336,969
제품 947,348 (947,348) - 1,786,601 (560,190) 1,226,411
반제품 - - - - - -
원재료 12,185,734 (955,146) 11,230,588 4,804,864 (1,229,749) 3,575,115
미착품 - - - - - -
합계 13,411,863 (2,181,275) 11,230,588
7,973,334 (1,834,839) 6,138,495


8. 당기손익인식금 융자산 :

보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구분 당기말 전기말
취득원가 공정가액 장부가액 장부가액
전환사채(주식회사 핫텍) 7,000,000 6,966,841 6,966,841
-
전환사채(브레이브엔터테인먼트 주식 회사) - - - 3,500,000
합계 7,000,000 6,966,841 6,966,841
3,500,000


9. 유형자산 :

가. 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

(1) 당기

구분 토지 건물 기타유형자산 합계
취득원가 16,168,591 4,398,286 5,116,345 25,683,222
감가상각누계액 - (1,338,418) (4,653,120) (5,991,538)
기초장부가액 16,168,591 3,059,868 463,225 19,691,684
취득및자본적지출 - - 151,881 151,881
계정대체 (6,838,763) (2,420,188) - (9,258,951)
처분/폐기/손상 - - - -
감가상각비 - (83,460) (154,356) (237,816)
취득원가 9,329,828 998,221 5,268,226 15,596,275
감가상각누계액 - (442,001) (4,807,476) (5,249,477)
기말장부가액 9,329,828 556,220 460,750 10,346,798


(2) 전기

구분 토지 건물 기타유형자산 합계
취득원가 22,533,065 6,181,547 7,159,966 35,874,578
감가상각누계액 - (1,317,763) (6,792,480) (8,110,243)
기초장부가액 22,533,065 4,863,784 367,486 27,764,335
취득및자본적지출 - - 225,580 225,580
계정대체 (6,364,474) (1,557,115) - (7,921,589)
처분/폐기/손상 - - (1,131) (1,131)
감가상각비 - (246,801) (128,710) (375,511)
취득원가 16,168,591 4,398,286 5,116,345 25,683,222
감가상각누계액 - (1,338,418) (4,653,120) (5,991,538)
기말장부가액 16,168,591
3,059,868 463,225 19,691,684


나. 당기말 현재 토지ㆍ건물(투자부동산 포함)은 USD 7,800,000를 채권최고액으로 하여 회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습 니 다.

다. 당기말 현재 가락동 소재 건물 등 유형자산 및 투자부동산에 대해 부보금액 9,010백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

라. 당기말 현재 보유토지 (투자부동산 포함)의 공시지가는 14,394백만원입니다.

10. 무형자산 :

가. 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분 산업재산권 개발비 회원권 합계
기초 1,659 1,070,530 570,177 1,642,366
취득 - 500,000 - 500,000
손상 - (815,406) - (815,406)
상각 (1,128) (433,704) - (434,832)
처분 - - (61,200) (61,200)
기말 531 321,420 508,977 830,928


(2) 전기

구분 산업재산권 개발비 회원권 합계
기초 3,782 1,571,614 343,377 1,918,773
취득 - - 226,800 226,800
손상 - - - -
상각 (2,123) (501,084) - (503,207)
처분 - - - -
기말 1,659 1,070,530 570,177 1,642,366


나. 당기와 전기에 자산화되지 않고 비용으로 처리된 개발비의 구분 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
매출원가 - -
연구개발비 3,611,970 3,207,719
합계 3,611,970 3,207,719


11. 투자부동 산 :

가.
고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분

당기말

전기말

취득원가

상각누계액

장부금액

취득원가

상각누계액

장부금액

토지

12,643,162

-

12,643,162 6,364,474 - 6,364,474

건물

4,957,180 (1,053,139) 3,904,041 1,557,115 (7,430) 1,549,685
합계 17,600,342 (1,053,139) 16,547,203 7,921,589 (7,430) 7,914,159


나. 당기와 전기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당기

전기

토지

건물

합  계

토지

건물

합  계

기초

6,364,474 1,549,685 7,914,159

-

-

-

취득

-

-

-

-

-

-
대체 6,838,763 2,420,188 9,258,951 6,364,474 1,557,115 7,921,589

감가상각

- (65,832) (65,832) -  (7,430) (7,430)

손상

(560,075)

-

(560,075)

-

-

-

기말

12,643,162 3,904,041 16,547,203 6,364,474 1,549,685 7,914,159


다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 281,466천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은 131,949천원입니다.

. 투 자부동산의 공정가액은 16,760백 만원입니 다.

12. 종속기업투자자산 :

가. 당 기와 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초장부가액 20,000 -
취득 81,646 20,000
기타증가(*1) 5,494,000 -
처분 (5,511,816) -
대체(*2) (2,184) -
기말장부가액 81,646 20,000

(*1) 대여금 등 수취채권을 주식으로 출자전환하여 취득한 금액입니다.
(*2) (주)스포라이브 주식을 매도가능증권으로 대체하였습니 다.

나. 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기 >

구분 주식수 지분율 취득원가 장부가액(*)
HOMECAST USA, INC. 1,500 100% 81,646 81,646
합계

81,646 81,646

(*) USD 70,500을 최초 취득시 환율로 환산한 가액입니다.

<전기 >

구분 주식수 지분율 취득원가 장부가액
㈜스포라이브 4,000 100.00% 20,000 20,000
㈜룩센터 140,975 70.49% 3,366,000 -
합계

3,386,000 20,000


다. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단 위:천원).

<당기 >

구분 자산 부채 매출액 순손실
HOMECAST USA, INC.
77,352 - - (5,278)


<전기>

구분 자산 부채 매출액 순손실
㈜스포라이브 4,735,125 8,678,425 13,164 (3,984,195)
㈜룩센터 6,089 2,655,513 29,434 (192,465)


13. 관계기업투자자산 :

가. 당기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구분 당기 전기
기초장부가액 27,989,992
-
취득 - 27,989,992
처분 2,990,002 -
손상차손 - -
기말장부가액 24,999,990 27,989,992


나. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 등은 다 음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분 주식수 지분율 취득원가 장부가액
㈜에이치바이온 833,333 21.95% 24,999,990 24,999,990
㈜룩센터
80,975 40.05% - -
Homecast Thailand Co., Ltd. 98,000 49.00% 362,600 -
합계

25,362,590 24,999,990


<전기 >

구분 주식수 지분율 취득원가 장부가액
㈜에이치바이온 833,333 22.12% 24,999,990 24,999,990
브레이브엔터테인먼트㈜ 101,356 31.54% 2,990,002 2,990,002
Homecast Thailand Co., Ltd. 98,000
49.00% 362,600 -
합계

28,352,592 27,989,992


다. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분 자산 부채 매출 순이익(손실)
㈜에이치바이온 22,354,258 422,113 840,649 (3,247,716)
㈜룩센터(*)
- - - -
Homecast Thailand Co., Ltd. 129,108 547,954 - -

(*) 당기말 현재 폐업상태로 수취한 재무정보가 없습니다.

<전기 >

구분 자산 부채 매출 순이익(손실)
㈜에이치바이온 26,864,643 112,714 431,977 (3,069,236)
브레이브엔터테인먼트
6,744,128 4,103,110 1,029,849 (1,393,945)
Homecast Thailand Co., Ltd. 129,108 547,954 - -


14. 매도가능금융자산 :

가. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같 습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
보유
주식수(주)
지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액
<비상장주식 >





유원미디어㈜(*1) 792,400 10.91% 2,904,204 376,976 376,976 558,719
㈜씨앤드디큐브 250,000 13.50% 1,500,000 - - -
㈜스포라이브(*2) 200,918 3.63% 2,184 2,184 2,184 -
합계

4,406,388 379,160 379,160
558,719


(*1) 유원미디어㈜ 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하 락한 것으로 판단하여 당해투자주식의 취득원가와 회수가능가액과의 차액 2,525백만원(당기 182 백만원, 전기누적 2,343백만원)을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) ㈜스자주식은 주식의 일부처분 후 종속기업투자자산에서 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.

나. 당기 및 전기 중 매도가능 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구분 기초잔액 당기평가 실현(처분)액 이연법인세 기말잔액
당기 - - - - -
전기 24,023 - (30,791) 6,768 -


15. 운용리 스 :

당기말 현재 2건의 운용리스 계약을 체결하 고 있으며, 해당 리스계약에 따라 납부해야 할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

기간 금액
2016년 49,924
2016년 이후 52,578
합계 102,502


16. 차입금 :

보고기간종료 일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입종류 차입처 당기말기준 금액
연이자율(%) 당기말 전기말
<단기차입금 >



일반외화대출 KEB하나은행(구 외 환) - - 4,946,400
일반원화대출 국민은행 - - 700,000
일반원화대출 KEB하나은행(구 외 환) - - 1,000,000
수출환어음할인 국민은행 2.06 1,673,980 272,602
합계 1,673,980 6,919,002
<장기차입금 >



일반원화대출 국민은행
- 4,000,000
1년내만 기도래분(유동성장기부채) - (1,000,030)
차감계 - 2,999,970


상기 차입금과 관련하여 금융기관에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니 다.


17. 전환사채 :

전기에 회사 가 발행한 제8회 및 제9회 전환사채는 당기 중 보통주 7,050,275주로 전환되었습니 다.


18. 확
정급여채무 :

가. 보고 기간종료일 현재 확정급여
채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기말 전기말
기금이 적립되는
확정급여채무 의 현재가치
580,449 374,859
사외적립자산의 공정가치 (543,444) (112,406)
합계 37,005 262,453


나. 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
당기근무원가 264,092 100,141
이자원가 8,600 8,623
사외적립자산의 기대수익 (3,301) (11,640)
합계 269,391 97,124


다. 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기 전기
제조원가 12,388 -
판매비와관리비 177,082 51,545
연구비및경상개발비 등 79,921 45,579
합계 269,391 97,124


라. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기 전기
기초 374,859 247,775
당기근무원가 264,092 100,141
이자원가 8,600 8,622
보험수리적손실(이익) (57,478) 117,073
급여지급액 (9,624) (42,652)
기타 - (56,100)
기말 580,449 374,859


마. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니 다(단위: 천원).

구분 당기 전기
기초 112,406 247,775
사외적립자산의 기대수익 3,301 11,640
보험수리적이익(손실) 3,979 (7,470)
사용자의 기여금 423,757 -
급여지급액 - (199,082)
기타 - 59,543
기말 543,443 112,406


바. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다(단위: %).

구분 당기말 전기말
할인율 3.20 3.49
사외적립자산의 기대수익율 3.20 3.49
미래임금상승률
(인플레이션 포 함)
1.04 1.69


사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각 의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동 일하게 계산됩니 다.

사. 사외적립자산의 당기 및 전기의 실제수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기 전기
사외적립자산의 실제수익 3,301 11,640


아. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구분 당기말 전기말
기타(정기예금등) 543,444 112,406


19. 확정기여제 도 :

2012년부터 회사는 퇴직급여 지급과 관련하여 기존 운영중인 확정급여제도 외에 일부 임직원에 대해 확정기여제도를 도입하여 운영하고 있 습니다.

확정기여제도와 관련하여 회사는 의무 적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회 사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩 니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금(당기말 현재 미납부액 없음)으로 하여 부채 로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선 급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니 다.

20. 우발채무와 약정사항 :

가. 당 기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다(단위:원,  USD, EUR).

구분 세부내역 한도액 금융기관
수입신용약정 무역금융 700,000,000 국민은행
포괄한도 1,400,000,000 국민은행
무역어음대출(포괄) USD 1,000,000 우리은행
외환DA USD 500,000 KEB하나은행(구 하나)
무역어음대출(포괄) 1,000,000,000 KEB하나은행(구 외환)
일반자금약정 단기포괄수출금융 USD 4,500,000 KEB하나은행(구 외환)
확정지급보증 USD 250,000 씨티은행
확정지급보증 EUR 85,000 KEB하나은행(구 외환)


나. IRDETO ACCESS B.V. 등과 CAS License 계약, S.I.SV.EL., S.p.A. 등과 특허사용 계약 등을 맺고 있으며, 제품의 판매 수량에 비례하여 기술사용료를 지급하도록되어 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 발생한 기술사용료는 2,803백만원니 다.

다. 회사는 조세범처벌법 위반으로 당기 중 32,000천원의 벌금형을 선고받았으며. 이에 항소하였습니 다. 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니 다.

21. 자본금:

가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(1주 의 금액: 500원)이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수(소각 주식수 제외)는 31,170,893 주입니다. 과거에 회사가 실시한 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 15,585백만원으로 납입자본금(15,835백만원)과 상이합니다.

나. 당기 및 전기 중 자본금 변동내역 및 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

일자 증자방법 주식수(주) 보통주자본금
전기초
14,758,303 7,629,193
2014-03-24 유상증자(제3자배정) 396,800 198,400
2014-04-30 유상증자(제3자배정) 8,965,515 4,482,758
전기말
24,120,618 12,310,351
2015-04-01 전환사채의 전환 6,574,385 3,287,192
2015-04-02 전환사채의 전환 475,890 237,945
당기말
31,170,893 15,835,488


22. 이익잉여금 :

가. 보고기간종 료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목 당기말 전기말
이익준비금 1,251,039 1,251,039
연구인력개발준비금 6,080,000 7,680,000
처분전이익잉여금 21,741,977 9,684,497
합계 29,073,016 18,615,536


나. 법정적립금은 전액 이익준비금이 며, 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당 액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니 다.

다. 당기와 전기의 이익잉여금처분계 산서는 다음과 같습니다.

제 16 기 2015년 01월 01일 부터 제 15 기 2014년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 03월 25일

처분확정일 2015년 03월 30일


(단위 : 원)
계정과목 제 16 기 제 15 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금
21,741,977,369
9,684,497,420
    1. 전기이월미처분이 익잉여금 9,684,497,420

7,495,672,656
    2. 연구인력개발준비 금 1,600,000,000
-
    2. 보험수리적손익 47,936,918
(97,143,223)
    3. 당기순이익 10,409,543,031
2,285,967,987
Ⅱ. 이익잉여금처분액
-
-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
21,741,977,369

9,684,497,420


23. 기타의 자본항목 :

가. 보고기간종료일 현 재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목 당기말 전기말
주식발행초과금 58,522,680 40,896,561
신주인수권대가 37,110 37,110
전환권대가 438,394 438,394
합계 58,998,184 41,372,065


나. 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목 당기말 전기말
주식매입선택권 911,116 702,452
자기주식(*) (1,563,118) (1,563,118)
자기주식처분손실 (447,590) (447,590)
신주인수권 (190,227) (190,227)
합계 (1,289,819) (1,498,483)


(*) 회사는 메리츠종금증권과 자사주신 탁계약을 체결하고 있으며 당기말 현재 보유중인 자기주식은 343,761주입니다.


24. 주식기준보상 :

가. 회사는 주주총회 특별결의와 이사회결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권 을 부여하였는 바, 당기말 현재 유효한 주식기준보상의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분 9차
부여일 2014.3.21
잔여수량 1,050,000주
행사가격(*) 2,684원
부여방법 신주발행교부
행사가능기간 2016.3.21 ~ 2019.3.21

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가 격이 조정될 수 있습니다.

나. 주식선택권 의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음 과 같습니다(단위:천원).

구분 9차 행사가능기간
기경과분
전기까지 인식한 보상비용 163,501 - 163,501
당기 인식한 보상비용 208,664 - 208,664
당기 이후 인식할 보상비용 45,735 - 45,735
합계 417,900 - 417,900


다. 주식선택권의 부여 및 행사로 인하여 당기 중 회사가 인식한 보상비용 은 다음과 같으며 해당 금액은 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다(단위:천원).

구분 금액
부여로 인식한 보상비용 208,664
행사로 인식한 보상비용 -
합계 208,664


라. 당기 주식선택권의 부여 및 행사로 인하여 재무상태표상 주식선택권의 변동 내용 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 금액
당기초 702,452
부여로 인식한 보상비용 208,664
퇴사로 인한 감소분 -
당기말 911,116


마. 회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분 9차
무위험이자율(%)(*) 3.16
기대행사기간 3년~5년
예상주가변동성 4.16369

(*) 3년 만기 국고채의 유통수익률

25. 법인세비용(수익) :

가. 당기 및 전기 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
1. 법인세부담액 - -
2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 액 258,990 746,923
3. 세무상 결손금 등으로 인한 이연법인 세 변동액 - -
4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수 익) (13,521) 34,167
5. 기타 - (7,543)
6. 법인세비용(수익) 245,469 773,547


나. 당기
와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계 는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(손실) 10,655,012 3,059,515
적용세율에 따른 법인세부담액 2,344,103 673,093
비일시적차이 2,038,300 1,015,833
기타(이연법인세자산 미인식 등) (4,136,934) (915,379)
법인세비용(수익) 245,469 773,547
유효세율 2.30% 25.28%


다. 주요 누적일시적차이의 증감내역

당기 주요 누적일시적차 이의 증감 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 누적일시 적차이 이연법인세자산(부채)
기초이연법인세자산 (부채) 당기증감액 기말이연법인세자산 (부채)
당기초 증(감) 당기말
1. 미래가산할 일시적차이





  미수수익 (259,889) 230,705 (29,184) (49,480) 43,060 (6,420)
  퇴직보험료 (580,837) 384,825 (196,012) (135,480) 84,662 (50,818)
  연구및인력개발준비금 (6,080,000) 2,560,000 (3,520,000) (1,337,600) 563,200 (774,400)
  토지공정가치평가 (6,349,961) - (6,349,961) (1,396,991) - (1,396,991)
소계 (13,270,687) 3,175,530 (10,095,157) (2,919,551) 690,922 (2,228,629)
2. 미래차감할 일시적차이





  대손충당금(*) 18,046,693 (11,017,033) 7,029,660 3,970,272 (2,423,747) 1,546,525
  제품평가충당금 560,190 387,159 947,349 123,242 85,175 208,417
  원재료평가충당금 1,229,749 - 1,229,749 270,545 - 270,545
  상품평가충당금 44,900 (44,900) - 9,878 (9,878) -
  외화환산손실 34,692 11,418 46,110 7,632 2,512 10,144
  개발비 718,746 171,010 889,756 158,124 37,622 195,746
  종속기업투자손실(기타) 1,078,658 - 1,078,658 237,305 - 237,305
  종속기업투자손실(룩센터)(*) 3,366,000 (1,382,311) 1,983,689 740,520 (304,108) 436,412
  관계기업투자손실(태국)(*) 362,600 - 362,600 79,772 - 79,772
  지급보증료(*) 108,893 (108,893) - 23,956 (23,956) -
  지급수수료 300,000 0 300,000 66,000 - 66,000
  매도가능금융자산손상차손(유 원) 2,479,371 181,743 2,661,114 545,462 39,983 585,445
  매도가능금융자산손 상차손(기타)(*)
2,021,600 (250,000) 1,771,600 444,752 (55,000) 389,752
  당기손익인식금융자산평가손 (핫텍) - 33,159 33,159 - 7,295 7,295
  투자부동산손상차손(화성) - 560,075 560,075 - 123,217 123,217
  미지급비용(연차수당) 156,294 65,355 221,649 34,385 14,378 48,763
  감가상각비(건물) 199,518 (5,116) 194,402 43,894 (1,126) 42,768
  미지급금(국책과제) 2,000 - 2,000 440 - 440
  취득세(콘도회원권) 4,990 - 4,990 1,098 - 1,098
  미지급비용(시스벨) 384,720 (384,720) - 84,638 (84,638) -
소계 31,099,614 (11,783,054) 19,316,560 6,841,915 (2,592,271) 4,249,644
3. 자본에 부가된 이연법인세





보험수리적손익
300,432 (61,458) 238,974 66,095 (13,521) 52,574
소계 300,432 (61,458) 238,974 66,095 (13,521) 52,574
4. 이월세액공제(*) 1,046,301 (186,656) 859,645 1,150,931 (205,322) 945,609
합계 19,175,657 (8,855,638) 10,320,022 5,139,389 (2,120,192) 3,019,198
실현가능성이불확실 한부분


(5,259,272) 1,861,202 (3,398,070)
차감계


(119,883) (258,990) (378,873)


(*) 실현가능성이 불확실한 부분(단위:천원)

구분 일시적차이 이연법인세자산
대손충당금 7,029,660 1,546,525
종속기업투자손실(룩센터) 1,983,689 436,412
관계기업투자손실(태국) 362,600 79,772
매도가능금융자산손상차손(기타) 1,771,600 389,752
이월세액공제 859,645
945,609
합계 12,007,194 3,398,070


2015년 12월 31일 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22%)을 적용하여 계산하였습니다.

회사의 경영진은 차기 이후 예상과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 회사는 지분법 평가와 관련하여 발생한 일시 적차이 중 예측 가능한 미래기간내에 피투자회사 주식의 처분이 불확실한 종속회사와 관련한 이 연법인세자산 등은 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니 다.


라. 당기 법인세비용의 기간내 배분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 금액 법인세비용
보험수리적손익 61,458 13,521


마. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구분 당기 전기
이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채
자산(부채)금액 1,849,756 (2,228,629) 2,807,364 (2,927,247)


26. 주당순이익 :

가. 기본주당순이익

당기와 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(1) 가중 평균 유통보통주식수

<당기 >

구분 기간 주식수 가중치 가중평균주식수(주)
기초 2015.01.01~2015.12.31 24,120,618 365/365 24,120,618
자기주식 2015.01.01~2015.12.31 (343,761) 365/365 (343,761)
전환사채전환 2015.01.01~2015.12.31 7,050,275 365/365 7,050,275
   

30,827,132


<전기>

구분 기간 주식수 가중치 가중평균주식수(주)
기초 2014.01.01~2014.12.31 14,758,303 365/365 14,758,303
기초자기주식 2014.01.01~2014.12.31 (743,671) 365/365 (743,671)
유상증자 2014.03.24~2014.12.31 396,800 283/365 307,656
자기주식처분 2014.04.03~2014.12.31 400,000 273/365 299,178
유상증자 2014.04.30~2014.12.31 8,965,515 246/365 6,042,511
   

20,663,977


(2) 기본주당순손익

구분 당기 전기
당기순이익 10,409,543,031원 2,285,967,987원
가중평균유통보통주식수 30,827,132주
20,663,977주
기본주당순이익 338원 111원


나. 희석주당순이익

당기와 전기의 희석주당순이익의 계산근 거는 다음과 같습니다.

<당기>

구분 기간 주식수 가중치 가중평균주식수(주)
가중평균유통
보통주식수
2015.01.01~2015.12.31 30,827,132 365/365 30,827,132
주식선택권 2015.01.01~2015.12.31 1,050,000 365/365 1,050,000




31,877,132


<전기>

구분 기간 주식수 가중치 가중평균주식수(주)
가중평균유통
보통주식수
2014.01.01~2014.12.31 20,663,977 365/365 20,663,977
주식선택권 2014.03.21~2014.12.31 1,050,000 286/365 822,740
전환사채 2014.03.31~2014.12.31 6,711,409 276/365 5,074,928
전환사채 2014.04.01~2014.12.31 125,984 275/365 94,919
 


26,656,565


(2) 희석주당순이익

구분 당기 전기
당기순이익 10,409,543,031원
2,285,967,987원
전환사채이자비용 - 989,731,817원
조정후당기순이익 10,409,543,031 원
3,275,699,804원
조정후가중평균유통보통주식수 31,877,132주
26,656,565주
희석주당순이익 327원 123원


다. 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 없습니다.

27. 비용의 성격별 분 류 :

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기 전기
제품과 재공품의 변동 (1,226,412) (1,743,170)
상품의 변동 (1,058,188) 1,336,969
원재료의 사용액  45,896,859 34,926,342
급여 3,260,741 2,836,781
퇴직급여 276,334 221,540
복리후생비 560,708 631,839
감가상각비 303,648 382,941
무형자산상각비 434,832 503,207
연구개발비(*1) 3,611,970 3,207,719
기타 40,377,009 27,210,333
합계(*2) 92,437,501 69,514,501

(*1) 연구개발비에는 급여 등 인건비 성 비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 매출원가, 연구개발비, 판매비와관리비 및 기타영업외비용의 합계입니다.

28. 매출액 및 매출 원가

당기 및 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구분 당기 전기
<매출액>

 제품매출 88,868,383 63,304,796
 상품매출 1,791,255 3,194,161
 기타매출 7,265,788 5,245,849
 합계 97,925,426 71,744,806
<매출원가>

 제품매출원가 57,878,932 44,657,525
 상품매출원가 2,340,946 3,074,033
 기타매출원가 4,853,914 2,710,168
 합계 65,073,792 50,441,726


29. 판매비와관리 비 :

당기 및 전기의 판매비와관리비 내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기 전기
급여 2,874,637 2,555,970
퇴직급여 251,745 172,939
복리후생비 525,481 587,333
세금과공과 308,879 67,358
감가상각비 127,268 166,728
임차료 479,125 201,063
지급수수료 12,438,951 4,694,721
대손상각비 41,999 (1,419,802)
수출제비용 2,401,104 1,910,711
무형자산상각비 434,832 503,207
해외시장개척비 189,729 111,050
해외사무소유지비 19,810 17,473
A/S수선비 23,987 237,536
기타판매비와관리비 1,196,630 1,045,317
합계 21,314,177 10,851,604


30. 기타영업외수익 및 비용 :

당기와 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기 전기
기타영업외수익 :  
매도가능금융자산처분이익  - 29,072
종속기업투자자산처분이익 3,730 -
관계기업투자자산처분이익 60 -
매도가능증권손상차손환입 250,000 -
대손충당금환입 3,982,919 22,710
유형자산처분이익 - 4,962
잡이익 75,346 56,744
합계 4,312,055 663,579
기타영업외비용 :

관계기업투자자산처분손실 690,002 -
매도가능금융자산손상차손 181,743 716,329
투자부동산손상차손 560,075 -
무형자산처분손실 31,200 -
당기손익인식금융자산평가손실 33,159 -
개발비손상차손 815,406 -
유형자산처분손실 - 1,021
기타의대손상각비 93,657 4,157,048
잡손실 32,320 139,054
합계 2,437,562 5,013,452


31. 현금흐름 표 :

가. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기 전기
조정 :

법인세비용 245,469 773,547
금융수익 (1,537,704) (1,522,746)
금융비용 805,745 2,096,801
퇴직급여 416,609 97,124
감가상각비 303,648 382,941
대손상각비 41,999 (1,419,802)
기타의대손상각비 93,657 4,157,048
주식보상비용 208,664 162,868
무형자산상각비 434,832 503,207
당기손익인식금융자산평가손실 33,159 -
매도가능금융자산손상차손 181,743 716,329
투자부동산손상차손 560,075 -
무형자산처분손실 31,200 -
관계기업투자자산처분손실 690,002 -
이자비용 226,597 654,689
유형자산처분손실 - 1,021
개발비손상차손 815,406 -
재고자산평가손실 346,437 100,586
유형자산처분이익 - (4,962)
대손충당금환입 (3,982,919) (22,711)
재고자산평가손실환입 - (3,673)
매도가능금융자산처분이익 - (29,072)
관계기업투자자산처분이익 (3,730) -
종속기업투자자산처분이익 (60) -
합계 (89,171) 6,643,195
순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가) (16,220,114) 6,963,672
미수금의 감소(증가) 62,017 149,777
미수수익의 감소(증가) (90,733) (369,431)
선급금의 감소(증가) 456,607 (479,925)
선급비용의 감소(증가) (10,796) 9,423
당기법인세자산의 감소(증가) (8,189) (33,644)
재고자산의 감소(증가) (5,438,530) 2,107,404
매입채무의 증가(감소) 8,155,034 (3,907,179)
미지급금의 증가(감소) 2,283,221 (1,053,705)
미지급비용의 증가(감소) 52,260 (138,444)
선수금의 증가(감소) 603,539 650,646
예수금의 증가(감소) 186,266 61,714
임대보증금의 증가(감소) 145,600 200,000
사외적립자산의 감소(증가) (423,757) 139,538
퇴직금의지급 (9,624) (98,752)
합계 (10,257,199) 4,201,094


나. 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

내용 당기 전기
전환사채의 보통주 전환 21,151,256 -
당기손익인식금융자산의 취득
(종속기업투자자 산 및 대여금의 처분에 대한 대가로 취득)
7,000,000 -
연구인력개발준비금의 이입 1,600,000 -
매출채권의 제각 6,590,006 3,467,038
단기대여금의 제각 2,608 810,459
장기차입금의 유동성대체 - 1,000,030
유형자산의 투자부동산대체 9,258,951 7,921,589
전환사채의 유동성대체 - 20,485,322


다. 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융 상품 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니 다.

32. 특수관계자와의 거 래 :

가. 종속기업은 HOMECAST USA, INC. 등 1개사이며, 관계기업은 ㈜에이치바이온 등 3개사입니다. 종속기업 및 관계기업의 지분율 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 지위 주식수 지분율 비고
HOMECAST USA, INC. 종속기업 1,500 100.00% 신규설립
㈜에이치바이온 관계기업 833,333 21.95%
㈜룩센터
관계기업 80,975 40.05%
Homecast Thailand Co., Ltd. 관계기업 98,000 49.00%


나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 기중거래액 기말잔액
매출등 매입등 채권등 채무등
당기 전기 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말
<종속기업>







HOMECAST USA, INC.. - - - -
- - -
<관계기업>







㈜에이치바이온(*1) - - - - - - - -
㈜룩센터(*2) - - - - 2,181,371 2,181,371 - -
Homecast Thailand Co.,Ltd.(*3) - - - - 538,842 538,842 - -
<기타기업>




-

㈜스포라이브(*4) 753,000 273,941 - - - 7,110,550 - -
브레이브엔터테인먼트(주)(*4) - - - - - 3,500,000 - -
합계 753,000 273,941 - - 2,720,213 13,330,763 - -


(*1) ㈜에이치바이온은 회사발행주 식 1,379,310주(취득가액 40억원, 평가가액 88억원)를 보유하고 있습니다.
(*2) ㈜룩터에 대한 매출채권(515백만 원) 및 단기대여금(1,600백만원)에 대해 전액대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*3) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 대여금(513백만원) 및 미수수익(26백만원)에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*4) 당기말 현재 지분의 일부처분((주)스포라이브) 및 전부처분(브레이브엔터테 인먼트(주))으로 인하여 지배종속관계 등이 청산되었습니다.

마. 회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요 한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진 에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
단기급여 753,600 135,000
퇴직급여 131,659 8,433
합계 885,259 143,433


33. 외화자산 및 부채 :

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 당기말 전기말
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
현금및현금성자산 USD 8,005,041 9,381,908 USD 7,600,866 8,354,872
EUR 821,804 1,052,344 EUR 150,556 201,221
INR 687,744 12,125 INR 538,021 9,329
단기금융상품 USD 250,000 293,000 USD 150,000 164,880
- - EUR 85,000 113,604
장기금융상품 EUR 85,000 108,845 USD 250,000 274,800
매출채권 USD 28,657,303 33,167,713 USD 22,092,510 24,284,087
EUR 159,167 204,154 EUR 6,000 8,019
미수금 USD 78,586 92,103 USD 1,185 1,302
EUR 4 5 -
장기대여금 THB 25,610,899 856,428 THB 25,610,899 856,428
보증금 USD 10,000 11,720 USD 10,000 10,992
매입채무 USD 9,989,431 11,707,613 USD 3,232,199 3,552,833
미지급금 USD 3,932,812 4,609,255 USD 1,303,578 1,432,893
EUR 273,235 349,830 EUR 292,722 391,229
단기차입금 USD 1,260,960 1,477,845 USD 4,748,000 5,219,002
EUR 153,167 196,135 - -


당기에 상기 외화자산 및 부채의 평가 와 관련하여 외화환산이익과 외화환산손실을 각각 1,086,671천원(전기 880,145천원)과 210,354천 원(전기 464,779천원) 씩 계상하였습니다.

34. 최종중간기간의 성 과 :

2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일로 종료되는 최종 중간기간(4분기)의 주요 경영성과의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분 2015년 4분기 2014년 4분기
매출액 31,026,220 18,754,213
영업이익 2,526,872 3,013,453
분기순이익(손실) 1,627,804 (3,193,228)
기본주당순이익(손실) 53원 (134)원


35. 재무위험관리 :

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점 을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무회계팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을
실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니 다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상 품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차 입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니 다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, INR, THB 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지 션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니 다.

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

회 사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구분 당기말 전기말
USD EUR INR THB USD EUR INR THB
외화금융자산 42,946,444 1,365,348 12,125 856,428 33,090,933 322,844 9,329 856,428
외화금융부채 17,794,713 545,965 - - 10,204,727 391,229 - -


법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환 율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음 과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기말 전기말
절상시 절하시 절상시 절하시
미국달러/원 2,515,173 (2,515,173) 2,288,621 (2,288,621)
유로/원 81,933 (81,933) (6,838) 6,838
루피(인도)/원 1,212 (1,212) 933 (933)
바트(태국)/원 85,643 (85,643) 85,643 (85,643)


(2) 주가변동 위험

회사는 전략적 목적 등으로 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 투자수단을 이 용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 379백만원 및 559백만원입니다.

(3) 이자율 위험

회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태 표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금 흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변 동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험 의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험 을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 이 자율변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채의 이자율변동위험은 이자율의 1% 증가 및 감소를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시
이자비용 - - 161,961 (161,961)
이자수익 - - - -
순효과 - - 161,961 (161,961)


나. 신용위험

신용위험은 통 상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상 대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니 다.


신용위험은 금융기관과 의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상 품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들(S&P A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없 는 금융기관과의 신규 거래는 재무회계팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지 고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약 조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니 다.

당기말 현재 회사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하 는 비중과 금액은 각각 89%, 31,031백만원(전기말 현재 비중과 금액은 86%, 21,749백만원)이 며, 당기말 현재 회사의 3대 국가별 비중은 각각 미국 51%, 스위스21%, 브라질13%(전기말: 미국 49%, 한국 30%, 대만 11%)입니 다.

당기말 현재 회사의 매도가능금융자산은 비상장주식 등으로 구 성되어 있으며, 회사의 경영진은 해당 자산에 대해 12개월 이내에 처분할 의도를 갖고 있지 아니하므로 전액 비유동자산으로 분류하였습니 다.

다. 유동성 위험
회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의유지를 위하 여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성 위험 을 유지, 관리하고 있습니 다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며 종속회사도 회사의 지급 보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니 다.

보고기간종료일 현재 금 융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순 유동성은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기 말

구분 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과
금융부채 19,910,095 - 47,600 53,000 45,000


2) 전기말

구분 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과
금융부채 30,399,837 - 5,946,430 2,666,640 333,330


라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전 한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비 율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액 을 기준으로 계산합니다.

고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만 원).

구분 당기말 전기말
부채 22,712 41,379
자본 102,617 70,799
부채비율 22% 58%


36. 부문별 보고 :

가. 영업부문별 정보

회사는 셋톱박 스 완제품 또는 부품을 판매하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으므로 영업부문별 공시을 하지 아니합니다.

나. 지역별 정보

당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천 원,%).

(1) 당기

구분 국내 미주(*) 유럽 아시아 기타
순매출액 1,595,064 56,743,612 21,923,681 17,582,198 80,871 97,925,426
비율 2% 58% 22% 18% 0% 100%


(*) 당기 매출액 중 48,712,313 천원은 미주소재 1개회사 대한 매출액으로 당기 매출액의 50%를 차지하고 있습니다.

(2) 전기

구분 국내 미주 유럽 아시아 기타
순매출액 13,367,678 45,405,556 5,539,645 7,429,730 2,197 71,744,806
비율 18% 63% 8% 10% 0% 100%


내부회계관리제도 검토의견


주식회사 홈캐스트

외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 홈캐 스트의 2015년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사 의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것 입니다.

<첨부>
1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
2. 회 사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

          외부감사인의 내부 회계관리제도 검토보고서

주식회사 홈캐스트
대표이사 귀중 2016년 3월 17일


우리는 첨부된 주식회사 홈캐스트의 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운 영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 홈캐스트의 경영자에게 있으며, 우리의 책 임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2015년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운 영실태 평가결과, 2015년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하 고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요 구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운 영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정 보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무 제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영 하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하 여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못 할 수도 있습니다.또한, 내부회계 관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차 나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회 계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관 리제도를 대상으로 하였으며 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니 다. 본 검토보고서는 주식회사외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이 나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.


서울 강남구 테헤란로 4 길 45 두원빌딩 6층
정진회계법인 대표이사 전이현



내부회계 운영실태 평 가보고서.jpg

내부회계 운영실태 평가보고서


외부감사 실시내용


「주 식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니 다.

1. 감사대상업무

회     사     명 주식회사 홈캐스트
감사대상 사업연도 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지



2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간


(단위 : 명, 시간)
감사참여 자
 \
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ
세무 ㆍ
가치평가 등 전문가
합계
담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사
투입 인원수 1 1 4 - - 6
투입시간 분ㆍ반기검토 8 80 240 - - 328
감사 8 106 396 - - 510
합계 16 186 636 - - 838



3. 주요 감사실시내용

구  분 내   역
전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기 2015.4.8~10 3
주요내용 감사리스크평가, 사전검토 및 분석적검 토, 감사계획의 수립
현장감사
주요 내용
수행시기 투입인원 주요 감 사업무 수행내용
상주 비상주
2015.7.30~31, 2015.8.3~5 5 4 - 반기 재무제표 검토
2015.10.27~30 4 4 - 내부통제의 검토 및 평가,
감사위 험 평가
2016.2.24~27 4 4 - 입증감사
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2015.12.28~29
& 2016.1.6
3
실사(입회)장소 위탁가공회사(중국), 성남공장
실사(입회)대상 원재료, 제품 등 재고자산
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2016.2.24 1
실사(입회)장소 본사 사무실
실사(입회)대상 금융자산 등
외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O
기타조회 -
지배기구와의
커 뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수 3
수행시기 2015.4.10, 2015.8.5, 2016.2.27




허위사실 유포에 관련된 당사 입장
대차대조표 공고(연결)